Le certificat de retenue à la source de l’impôt annuel et sa gestion
L’attestation de retenue à la source de l’impôt sur le revenu des personnes physiques vous permet de regrouper les montants retenus sur un seul document. Il est important que le travailleur dispose de cette attestation pour remplir sa déclaration.
Qu'est-ce que le certificat de retenue à la source de l'impôt des personnes physiques ?
Le certificat de retenue de l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) en Espagne est un document fourni par une entreprise ou un payeur au contribuable. Ce certificat indique les montants retenus et payés au titre de l’impôt sur le revenu des personnes physiques au cours de l’année fiscale.
Ces retenues sont effectuées sur les revenus du travail, les activités professionnelles, les primes, les plus-values ou les revenus de capitaux mobiliers, entre autres. L’attestation est cruciale pour la déclaration d’impôt, car elle permet au contribuable de connaître le bénéfice déjà versé à l’État qui peut être déduit du total de l’impôt à payer. Il s’agit d’un récapitulatif annuel qui doit refléter fidèlement toutes les retenues effectuées et qui constitue la preuve que le payeur a versé ces retenues à l’administration fiscale.
Les informations fournies dans le certificat de retenue sont nécessaires pour que le contribuable puisse remplir correctement sa déclaration d’impôt, en évitant les erreurs qui pourraient conduire à un résultat erroné du règlement de l’impôt, qu’il soit payable ou remboursable.
L'attestation de retenue à la source de l'impôt des personnes physiques pour les indépendants
Le certificat de retenue à la source de l’impôt sur le revenu des personnes physiques pour les travailleurs indépendants en Espagne est un document qui certifie les retenues effectuées sur les revenus qu’ils ont perçus pour leurs services professionnels ou commerciaux. Ce certificat est délivré par les clients qui font appel à leurs services et qui, conformément à la loi, sont tenus de retenir un pourcentage de la rémunération du travail effectué et de le verser à l’administration fiscale à titre d’acompte de l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) du travailleur indépendant.
Ce document est essentiel pour la déclaration annuelle de revenus, car il permet au travailleur indépendant de connaître le montant que ses clients ont retenu et versé à l’administration fiscale en son nom et qui sera déduit de son impôt total à payer. La gestion correcte de ces retenues est un aspect important de la fiscalité des indépendants, et l’accumulation de ces attestations tout au long de l’année vous permettra d’ajuster votre déclaration et de calculer correctement votre situation fiscale.
Quelles sont les informations contenues dans le certificat de retenue ?
Le certificat de retenue à la source de l’impôt sur le revenu des personnes physiques en Espagne détaille les montants qu’un payeur a retenus et ensuite versés à l’Agence des impôts pour le compte d’un contribuable. Ce certificat se compose de plusieurs parties essentielles :
Données du payeur : il s’agit de l’identification fiscale et des coordonnées de l’entité ou de la personne qui effectue le paiement et retient l’impôt.
Coordonnées du bénéficiaire : informations sur le contribuable qui perçoit le revenu, telles que le nom, le numéro d’identification fiscale et l’adresse.
Année fiscale : l’année à laquelle correspondent les retenues.
Montants retenus et acomptes : Total des paiements retenus au cours de l’année fiscale correspondante.
Revenu du travail : montant total payé au contribuable sur lequel des retenues ont été effectuées.
Revenus d’activités économiques : dans le cas des travailleurs indépendants, il s’agit des revenus provenant d’activités professionnelles ou commerciales.
Autres revenus : autres types de revenus soumis à la retenue, tels que les loyers ou les revenus de capitaux mobiliers.
Ventilation des retenues : Détail par trimestre ou par facture des retenues effectuées.
Chaque certificat doit être délivré officiellement et remis au contribuable pour sa déclaration de revenus, garantissant ainsi que les données fiscales sont correctes et que les retenues ont été dûment payées aux autorités fiscales.
Obtention de l'attestation de précompte professionnel en cas de chômage
Pour obtenir le certificat de retenue à la source pour votre déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques si vous avez perçu des allocations de chômage, vous pouvez en faire la demande auprès du Service public de l’emploi de l’État (SEPE) en Espagne. Ce certificat est délivré par le SEPE parce qu’il agit en tant que payeur de ces prestations et qu’il est donc chargé d’effectuer les retenues à la source correspondantes au titre de l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Vous pouvez le demander en accédant au siège électronique du SEPE à l’aide d’un certificat numérique, d’un identifiant électronique ou en utilisant votre nom d’utilisateur et votre mot de passe du système Cl@ve. Il est également possible de faire la demande par téléphone ou en personne dans les bureaux du SEPE, sur rendez-vous.
L'entreprise et la gestion du certificat de retenue à la source de l'impôt sur le revenu des personnes physiques
Une entreprise prépare le certificat de retenue à la source conformément à la réglementation fiscale en vigueur, ce qui implique de calculer le montant des retenues à la source de l’impôt sur le revenu applicables aux salaires de ses employés. Sur la base des données fiscales de chaque employé et des tableaux de retenue fournis par l’Agence fiscale, une fois calculé le montant total de la retenue au cours de l’année fiscale, l’entreprise émet un certificat pour chaque employé détaillant le montant de la retenue et le revenu soumis à la retenue.
L’entreprise doit veiller à ce que le certificat comporte l’identification complète du salarié et de l’entreprise, ainsi que la description et le montant des paiements et des retenues effectués. Ces attestations sont généralement délivrées en fin d’année ou à la fin de la relation de travail et doivent être remises aux salariés afin qu’ils puissent remplir leur déclaration d’impôt sur le revenu.
L’entreprise doit également envoyer le récapitulatif annuel des retenues à l’Agence fiscale, ce qui se fait au moyen du formulaire 190. Cette procédure garantit à la fois la transparence et le respect des obligations fiscales.
Chez Asesoría Orihuela Costa, nous mettons à votre disposition la meilleure équipe pour que vous n’ayez pas à vous préoccuper de ce processus.
