Dépenses déductibles pour les indépendants aujourd’hui
Les travailleurs indépendants sont responsables de la gestion de leurs finances et de leurs déclarations fiscales. L’un des outils clés pour optimiser leur charge fiscale est la déduction de certaines dépenses liées à leur activité économique. Comprendre ce que sont les dépenses déductibles et comment les appliquer correctement dans la déclaration d’impôts peut permettre de réaliser des économies significatives. Dans cet article, nous analysons en profondeur ce qu’est une dépense déductible, les différents types de dépenses déductibles pour les travailleurs indépendants et comment ces dépenses sont appliquées dans la déclaration d’impôts en Espagne.
Qu'est-ce qu'une dépense déductible ?
Une dépense déductible est une dépense qui peut être soustraite du revenu total lors du calcul de la base fiscale sur laquelle l’impôt est prélevé. Pour qu’une dépense soit considérée comme déductible, elle doit répondre à certains critères établis par la réglementation fiscale.
En général, une dépense déductible doit être directement liée à l’activité économique du travailleur indépendant, être nécessaire au développement de cette activité et être dûment justifiée et documentée.
Ces dépenses permettent de réduire la charge fiscale, car elles diminuent le bénéfice net sur lequel l’impôt est calculé.
Dépenses courantes déductibles pour les indépendants
Fournitures et dépenses des locaux
Pour les free-lances travaillant à partir d’un bureau ou d’un local commercial, les dépenses liées à l’entretien et au fonctionnement de l’espace sont déductibles. Cela comprend le loyer du local, ainsi que l’électricité, l’eau, le gaz et les services de nettoyage.
Si le travailleur indépendant travaille à domicile, il peut déduire une partie proportionnelle de ces dépenses en fonction de l’espace du domicile consacré à l’activité professionnelle.
Matériel de bureau et papeterie
Le matériel de bureau nécessaire au développement de l’activité économique, tel que le papier, les stylos, les classeurs et autres articles de papeterie, est également déductible.
En outre, les équipements technologiques tels que les ordinateurs, les imprimantes et les téléphones portables, à condition qu’ils soient utilisés exclusivement pour l’activité professionnelle, peuvent être déduits.
Véhicules et frais de transport
Les travailleurs indépendants qui utilisent leur véhicule pour leurs activités professionnelles peuvent déduire les dépenses connexes telles que le carburant, l’entretien, l’assurance et la dépréciation du véhicule. Il est important de noter que seule la partie proportionnelle de l’utilisation du véhicule pour l’activité professionnelle peut être déduite. En outre, les frais de transport public, tels que les billets de train ou de bus, sont déductibles s’ils sont liés à l’activité professionnelle.
Indemnités journalières et frais de déplacement
Les frais de déplacement et de subsistance sont également déductibles s’ils sont nécessaires à l’activité économique du travailleur indépendant, y compris les frais d’hébergement, de repas et de transport lors de voyages d’affaires. Il est essentiel de conserver les justificatifs de ces dépenses et qu’elles soient clairement liées à l’activité professionnelle.
Frais de formation
La formation continue est essentielle pour de nombreux professionnels indépendants. Les dépenses liées aux cours, séminaires et ateliers pertinents pour le développement de l’activité économique sont déductibles, y compris les frais d’inscription et le matériel nécessaire à la formation.
Assurance
Les assurances liées à l’activité professionnelle, telles que l’assurance responsabilité civile, l’assurance maladie et l’assurance automobile, sont déductibles. Ces assurances protègent les indépendants et leur entreprise contre d’éventuelles éventualités et sont considérées comme des dépenses nécessaires au développement de l’activité économique.
Frais de conseil et de services professionnels
Les honoraires versés aux conseillers fiscaux, comptables, avocats et autres professionnels sont déductibles. Ces services sont essentiels à la bonne gestion et au respect des obligations fiscales et juridiques de l’indépendant.
Frais de publicité et de marketing
Pour attirer des clients et promouvoir leurs services, les free-lances engagent souvent des frais de publicité et de marketing. Ces dépenses, qui comprennent la création de sites web, les campagnes publicitaires sur les médias sociaux et le matériel promotionnel, sont déductibles si elles sont liées à l’activité économique.
Dépréciation des actifs
Les biens d’équipement, tels que les machines, les équipements technologiques et le mobilier, sont amortis sur leur durée de vie utile. L’amortissement est une charge déductible qui permet de répartir le coût de ces actifs sur plusieurs exercices fiscaux, reflétant ainsi la dépréciation de leur valeur au fil du temps.
Déclaration de dépenses
Les indépendants doivent déclarer leurs revenus et leurs dépenses sur les formulaires fiscaux correspondants, tels que le formulaire 130 (paiement par acomptes de l’impôt sur le revenu des personnes physiques) et le formulaire 303 (déclaration trimestrielle de TVA).
Dans la déclaration annuelle de l’impôt sur le revenu des personnes physiques (formulaire 100), tous les revenus et toutes les déductions de l’année fiscale doivent être inclus. Les dépenses déductibles sont déduites des revenus pour calculer la base imposable sur laquelle l’impôt sera appliqué.
Dans le cas de la TVA, les dépenses déductibles permettent de compenser la TVA en amont par la TVA en aval, ce qui peut entraîner une diminution du montant à payer, voire une demande de remboursement de la TVA.
Chez Asesoría Orihuela Costa, nous mettons à votre disposition la meilleure équipe pour que vous puissiez déduire toutes les dépenses dérivées de votre activité, contribuant ainsi à l’efficacité fiscale de votre entreprise.
